الأساليب المبتكرة لكشف المخالفات والاحتيال المالي
الهدف العام للبرنامج:
يمثل الفساد في الحياة العامة باستخدام السلطة العامة من أجل تحقيق مكاسب أو أرباح أو منافع شخصية بمخالفة القوانين و التشريعات و المعايير الأخلاقية في التعامل و كذلك فإن انتشار الفساد بصوره المختلفة يكون نتاج تفاعل مجموعة من الأسباب الاقتصادية و الاجتماعية و السياسية و الإدارية ، تنعكس آثاره على كافة قطاعات المجتمع ، الأمر الذي يستوجب وضع مجموعة من الآليات لمكافحة الفساد حماية المال العام و تحديد الآليات اللازمة لهذه الغاية.
الفئة المستهدفة:
المختصون في أجهزة الرقابة الداخلية في جميع الجهات الحكومية و القطاع العام
الموضوعات المطروحة:
- مفهوم و أنواع و ماهية و طرق الاحتيال و المخلفات المالية .
- مفهوم الاختلاس و الاحتيال المالي و الفرق بينه و بين الأخطاء .
- الأنواع المختلفة للاحتيال المالي .
- تزايد ظاهرة الاحتيال و الفساد في المنشآت و أسباب حدوثه .
- من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي .
- أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال المالي .
- طرق الاحتيال المالي و الخدع المحاسبية :
- طبيعة و صور الخدع المحاسبية في ضوء معايير المحاسبة الدولية .
- طرق الاحتيال المالي في الإيرادات .
- طرق الاحتيال المالي في المصروفات .
- طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون و المخازن .
- طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات .
- طرق الاحتيال المالي في المشتريات
- أساليب كشف طرق الاحتيال و الخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الآلي :-
- ماهية الفحص التحليلي .
- الإجراءات المبدئية .
- التخطيط لأداء الفحص التحليلي .
- اختبارات الفحص التحليلي .
- توثيق إجراءات الفحص التحليلي .
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية .
- تطبيق إجراءات الفحص التحليل على إدارات المخزون و المستودعات .
- حالات عملية و برامج تطبيقية متنوعة .
- التدقيق و كشف الاحتيال المالي بالتطبيق على :-
- إدارة المبيعات و التحصيل و إدارة الأفراد و المشتريات و المخازن .
- حالات عملية وتطبيقات مختلفة
